可转换公司债券发行条件有哪些

可转换公司债券发行条件有哪些上市公司发行一般可转换债券，除了应当符合增发股票的一般条件之外，还应当符合以下条件：
1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。
2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。
3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息。
发行分离交易的可转换公司债券，除符合公开增发股票的一般条件外，还应当符合下列条件;
1、公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币l5亿元。
2、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
3、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息。但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%(扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据)除外。
4、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期未经审计的净资产不低于人民币l5亿元的公司除外。也就是说发行分离交易可转换债券无必须提供担保的要求，但是提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
综上所述，可转换公司债券发行条件除了要具备发行公司股票的一般条件外，还需要具备上文的具体的条件，而且公司发行的可分离交易和不可分离交易的可转换债券在发行条件时也有区别。所以，公司在考虑发行债券时得考虑公司的实际情况是否符合条件。

相关内容：

·贷款还完后他项权证如何注销?
贷款还完后他项权证如何注销? 一、贷款还完后他项权证如何注销? 抵押贷款还清后，房屋他项权证就从银行拿回，并且问银行要还清贷款的证明，然后全部拿去产权交易中心，申请解除抵押。他项权利证就被交易中心收回。 1、当还清了全部贷款本金和利息后，可以到贷款机构办理《房屋他项权证》以及《贷款结清证明》。在房产所在区、县的房地产交易中心撤销抵押; 2、办理房屋抵押注销业务时需要填写一份《抵押注销申请...

·民政局离婚协议债务怎么约定？
民政局离婚协议债务怎么约定?民政局离婚协议债务怎么约定是双方当事人自主意愿所决定的。双方可以约定共同承担，也可以约定个人承担。一般夫妻起草的离婚协议书里面往往都会包括这三方面的内容，财产的分割、子女的抚养以及债务的承担。但其中关于债务的承担是比较麻烦的，因为会涉及到债权人。二、离婚协议书规定内容是什么?1、协议离婚时需要对财产分割和孩子抚养进行约定，如下：(1)在财产问题上，涉及到夫妻共同财产的界...

·民间借贷利息问题怎么处理
在生活中，朋友之间借钱是彼此相互帮助的一种表现，这能促进友谊的稳固，但也可能会因为与之相关的问题而引起纠纷，如：借款双方就利息问题谈不拢而不欢而散等等。那么，民间借贷利息问题该怎么处理呢?简单来说，如何解决借贷利息问题?下面将为您做一个较为详细的阐明。一、民间借贷利息问题怎么处理对于民间借贷的利率，《合同法》作出了借款利率不得违反国家有关限制借款利率的规定;司法解释则具体规定为约定利率最高不得...

·老赖欠钱不还躲着找不到怎么办？
老赖欠钱不还躲着找不到怎么办?老赖欠钱不还躲着找不到可以通过向当地的居委会或者是村委会开具公民下落不明证明来向法院诉讼。但是起诉有诉讼时效的限制，过了诉讼时效的债权将不受法律保护。因此很多债务人通过失踪的方式躲过诉讼时效期，实现逃避债务的非法目的。因此为了保障债权，对债务人失踪这种情况有以下救济方法：(一)债务人失踪不到两年延长诉讼时效。《民法总则》第一百三十五条规定：“向人民法院请求保护民事权...

·银行存单质押贷款利率的内容是什么
银行存单质押贷款利率的内容是什么一、什么是存单质押贷款存单质押贷款是指借款人以贷款银行签发的未到期的个人本外币定期储蓄存单(也有银行办理与本行签订有保证承诺协议的其他金融机构开具的存单的抵押贷款)作为质押，从贷款银行取得一定金额贷款，并按期归还贷款本息的一种信用业务。存单质押贷款的贷款期限最长不超过一年或存单的到期日;存单质押贷款额度起点一般为 5000元，每笔贷款不超过存单质押价值的90%...

·婚姻期间夫妻写借条离婚时需要共同偿还吗
婚姻期间夫妻写借条离婚时需要共同偿还吗《民法典》(2021年1月1日实施)第一千零六十四条　夫妻双方共同签名或者夫妻一方事后追认等共同意思表示所负的债务，以及夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义为家庭日常生活需要所负的债务，属于夫妻共同债务。夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义超出家庭日常生活需要所负的债务，不属于夫妻共同债务;但是，债权人能够证明该债务用于夫妻共同生活、共同生产经营或者基于夫妻双...

·婚后债务如何确定怎么确定婚后债务
婚后债务如何确定怎么确定婚后债务一、婚后债务如何确定? 认定夫妻婚后债务是否属于夫妻共同债务应注意以下几个方面： (1)债务发生时间的认定：婚后债务必然是发生在夫妻关系存续期间。所谓夫妻关系存续期间，是指从夫妻双方登记结婚之日起至婚姻关系终止之日的期间。它既包括结婚之后夫妻双方共同生活期间，也包括登记之后尚未同居期间，夫妻双方婚后分居期间，以及一方向人民法院提起离婚诉讼，人民法院准予离婚的调...

·民间借贷起诉状怎么写？
民间借贷起诉状怎么写？在生活中，一般金额不是很多的情况都会选民间的借贷，但是也会遇到借钱不还的就需要通过法律的途径解决得了，在向法院起诉的时候起诉状怎么写呢?今天整理了关于民间借贷起诉状怎么写的资料，供您阅读了解。一、民间借贷起诉状怎么写民间借贷起诉状原告:欧___，男，汉族，___年___月___日出生，___县___镇___村___组村民，身份证号码___，联系电话:___。 ...

·公司债券筹集资金用途是什么?
公司债券筹集资金用途是什么？一、公司债券公司债券是指公司依照法定程序发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。公司债券是公司债的表现形式，基于公司债券的发行，在债券的持有人和发行人之间形成了以还本付息为内容的债权债务法律关系。因此，公司债券是公司向债券持有人出具的债务凭证。公司债券作为一种“证券”，它不是一般的物品或商品，而是能够“证明经济权益的法律凭证”。“证券”是各类可取得一定收益的...

·改动了的借条法律效力是怎样的
改动了的借条法律效力是怎样的一、改动了的借条法律效力是怎样的借条被改是否有效，关键要看是否构成实质性的影响。对方找人模仿您的笔迹，增加了利息内容。对于增加的利息部分，是无效的。而对于借款本金，并无实质性的影响，故本金部分是有效的。签订借款合同的基本要求： 1、借款合同必须依据国家批准的信贷计划和有关规定签订，以保证国家信贷平衡和资金管理。银行应对申请贷款的企业进行审查，主要审查企业生产的产...

·公司债务法人离婚公司债务是个人承担吗？
公司债务法人离婚公司债务是个人承担吗如是公司欠的,则由公司承担偿还义务,如是个人,如所欠债务是为了夫妻共同生活所欠,则两人都应当承担偿还义务.法定代表人如果没有对公司债务进行担保、或主动承担债务偿还责任，不需要对公司债务承担责任。一、公司债务理论上是由公司独立承担，但是公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任;或者公司类型为一人有限...